Программа семинара:

Модуль 1. Бухгалтерская отчетность за 2023 год и учётная политика организаций на 2024 год

Подготовка и формирование бухгалтерской отчетности за 2023 год

• Актуальные вопросы и особенности составления бухгалтерской отчетности в соответствии с действующими и новыми нормативными актами по бухгалтерскому учету и бухгалтерской отчетности.
• Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности. Проект ФСБУ «Бухгалтерская отчётность».
• Упрощенные правила составления отчетности для малых предприятий.
• Инвентаризация активов и обязательств: ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», новации, начало применения.

Учетная политика организации

• Формирование учетной политики на 2024 год в свете последних изменений законодательства.
• Порядок внесения изменений в учетную политику.
• Изменение и дополнение учетной политики с учетом изменений бухгалтерского законодательства (практика применения ФСБУ 6/2020, 25/2018, 26/2020, 27/2021)
• ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», поправки в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», их влияние на формирование учётной политики на 2024 год. Новые объекты учёта, сложные вопросы переходного периода.

Модуль 2. Налоговая отчетность. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, зарплатные налоги

Налоговое администрирование

• Новые правила уплаты налогов и страховых взносов с 01.01.2023 года. Единый налоговый платеж. Единый налоговый счет. Поправки в НК РФ, 389-ФЗ от 31 июля 2023 года.
• Подача НДФЛ- уведомлений с 01.10.2023 года.
• Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о принадлежности денежных средств.
• В каких случаях уведомление считается непредставленным с 01.10.2023 года.
• Очередность принадлежности ЕНП с 29.06.2023 года
• Обновленные правила учета деклараций в совокупной обязанности по ЕНП.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Обзор изменений законодательства по НДС.
• Изменение сроков подачи декларации и уплате НДС с 01.01.2023 г.
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
• Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам.
• Освобождение от НДС услуг общепита, туроператоров, порядок отказа от льготы.
• НДС при строительно-монтажных работах.
• Стоимость рекламных материалов, не облагаемая НДС.
• Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
• Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.

Налог на прибыль

• Обзор изменений законодательства по налогу на прибыль.
• Изменения с 01.01.2023 года, касающиеся сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП.
• Амортизируемое имущество (ОС и НМА) в налоговом учете. Поправки в НК РФ 2023 года.
• Льготные ставки для IT-компаний.
• Новая форма путевого листа и транспортных накладных, изменения в путевом листе с 01.09.2023 года.
• Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.

Налог на имущество организаций

• Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
• Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления. Новый срок подачи деклараций с 01.01.2024 года.

НДФЛ и страховые взносы

• Новая предельная величина базы для расчета взносов с 01.01.2024 года.
• Единый тариф и сроки уплаты страховых взносов с 01.01.2023 года.
• Новая РСВ и причины её изменения в августе 2023 года.
• Особенности применения пониженных тарифов. Можно ли отказаться от применения пониженного тарифа?
• Новые сроки уплаты НДФЛ. Особенности уплаты НДФЛ в декабре 2023 года.
• Изменение сроков сдачи 6-НДФЛ, обновлённые 6-НДФЛ и 3-НДФЛ.
• НДФЛ дистанционных работников с 01.01.2024 года, компенсации дистанционных работников и их нормирование, нормирование вахтовой надбавки, суточных за разъездной характер работы.
• Обновленные вычеты по НДФЛ-2024.
• Обзор писем ведомств, связанных с обложением выплат налогами и страховыми взносами.