Программа курса:

Модуль 1. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН

Налоговое администрирование

• Новые лимиты для рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
• Изменения в порядке заполнения формы уведомления об исчисленных налогах.
• Очередность принадлежности ЕНП. Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о сальдо ЕНС.
• Исправление ошибок при заполнении уведомлений.
• Правила зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
• Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
• Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Налоговая реформа 2025-2026 гг. в части НДС.
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
• Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам. Новые штрафы по прослеживаемости.
• Изменениям главы 21 НК РФ: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и т.д.
• Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним.
• Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
• Возмещение НДС после перехода на единый налоговый платеж.
• Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
• Исчисление НДС по услугам в электронном виде в рамках ЕАЭС.
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации.
• Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП.
• Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
• Налоговые проверки по НДС: новые правила.

Налог на прибыль

• Налог на прибыль. Новые ставки и инвестиционный вычет.
• Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц.
• Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
• Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
• Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.
• Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование.
• Расширение перечня необлагаемых доходов, полученных в рамках создания и использования РИД.
• Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах.
• Новый перечень офшорных зон и его применение.

Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги

• Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
• Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления.
• Главные поправки по транспортному и земельному налогам.

УСН с 2025 г

• Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.
• Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2025 г.
• Как отражать НДС в бухучете при УСН с 2025 г.
• Пороговые показатели для перехода на УСН и сохранения этого режима.
• Какие ставки НДС применяются при УСН с 2025 г.

Модуль 2. Налоговая безопасность и управление налоговыми рисками

Управление налоговыми рисками

• Налоговые риски и способы минимизации рисков.
• Взаимодействие налогоплательщика и контролирующего органа в рамках проведения проверок.
• Контрольная работа налоговых органов: выездные и камеральные налоговые проверки. Мероприятия налогового контроля (истребование документов (информации), осмотры, допросы, выемка).
• Камеральные налоговые проверки по НДС (возмещение НДС, отработка «налоговых разрывов по НДС»). Определение выгодоприобретателя.
• Взаимодействие органов МВД, СК РФ и ФНС РФ при проведении мероприятий налогового контроля.
• Предпроверочный анализ налогового органа- вид аналитического контроля для замены ВНП в 2025 и 2026 гг.
• «Добровольное уточнение налоговых обязательств» по результатам информационных писем, рабочих совещаний и комиссий в налоговом органе – «обязанность» налогоплательщика.
• Рекомендация налогового органа, по самостоятельной оценке, рисков в соответствии с Концепцией планирования выездных налоговых проверок.
• Как провести оценку для принятия решения по итогам комиссии на предмет представления/ не представления уточненной налоговой декларации по налогам. Последствия представления уточненных налоговых деклараций.
• Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
• Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
• Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.

Комплексные меры по экономической безопасности

• Организация работы по проверке контрагентов.
• Соблюдение информационной безопасности (корпоративная почта, связь, сайт, социальные сети, ПО, мессенджеры, ЭДО).
• Соблюдение ФЗ №152-ФЗ от 27.07.2006 «О персональных данных» (ред. от 06.02.2023).
• Федеральный закон от 29.07.2004 N 98-ФЗ (ред. от 08.08.2024) «О коммерческой тайне».

Модуль 3. Ревизионные проверки. Практика проверок. Требования к организации проверок

Организация ревизионной проверки

• Инициация ревизионной проверки.
• Техническое задание, приказ, календарный план, отчет, согласование итогов.
• Практика проведения проверки. Взаимодействие с сотрудниками компании.
• Практика работы с первичной документацией и базой данных.
• Ответственность ревизора.
• Возможные последствия проверок.
• Ревизионная комиссия: полномочия, порядок работы, ответственность.

Практика ревизионных проверок

• Проверки, инициируемые отраслевыми министерствами, Минпромторг, Росимущество, Министерство обороны и другие.
• Проверки Обществ с участием государства.
• Проверки целевого использования бюджетных средств. Бюджетный кодекс. Бухгалтерский учет.
• Преднамеренное банкротство. Банкротство. 127 фз.
• Контроль эффективности использования государственных активов и ответственность ревизоров.