Программа курса:

Организация процесса финансового планирования

• Организационная структура системы финансового планирования: плановые службы и их взаимодействие с другими управленческими подразделениями; структура планово-финансовой службы; распределение полномочий и ответственности.
• Источники информации для финансового планирования: виды, назначение, особенности сбора и обработки информации.
• Периодичность сбора информации для целей финансового планирования. Основные требования к информационным источникам.

Бюджетирование как технология финансового планирования

• Сущность бюджетирования, преимущества и недостатки использования технологии бюджетирования в финансовом планировании.
• Виды и типы бюджетов.
• Стратегическое, тактическое и оперативное бюджетирование.
• Классическое и скользящее бюджетирование.
• Применение системы бюджетного управления.

Организация системы финансового планирования

• Понятие финансовой структуры организации.
• Виды центров финансовой ответственности (ЦФО).
• Реформирование финансовой структуры организации в зависимости от потребностей системы бюджетирования.
• Организация финансового планирования без реформирования финансовой структуры путем адаптации системы бюджетирования.
• Особенности формирования финансовой структуры сложных экономических систем (дочерние предприятия, филиалы, холдинги, группы и объединения компаний).

Бюджетный процесс и система бюджетирования

• Сущность бюджетного процесса.
• Бюджетный регламент: понятие, составные элементы, порядок разработки.
• Структура системы бюджетирования. Система норм и нормативов как обязательный элемент системы бюджетирования.
• Типовой алгоритм составления бюджета.
• Автоматизация бюджетного процесса и функционирование системы бюджетного управления.

Технология разработки финансового плана

• Прогноз объема продаж и бюджет продаж. Бюджет производства.
• Операционные бюджеты: особенности разработки. Бюджет товарных запасов. Бюджеты производственных затрат.
• Бюджет себестоимости.
• Финансовые бюджеты: особенности разработки. Инвестиционный бюджет. Бюджеты расчетов с контрагентами. Соотношение финансовых бюджетов и платежного календаря.
• Мастер-бюджет: особенности разработки. План прибыли. План движения денежных средств. Прогнозный баланс.
• Финансово-экономическое обоснование управленческих решений на основе данных мастер-бюджета.

Контроль исполнения финансового плана

• Организация мониторинга исполнения финансового плана. Основные и дублирующие системы контроля.
• Отклонения: понятие, виды, подходы к анализу, роль в системе контроля исполнения финансового плана.
• Возможности использования скользящего бюджетирования для целей контроля.